Haben Sie ein Unternehmen? Erfahren Sie, wie viel Steuern Sie sparen können

Schliesst Ihr Unternehmen das Jahr mit hohen Gewinnen ab, entscheiden Sie über einen Teil dieser Gewinne selbst: Sie können in Steuern fliessen oder — legal — Ihre Vorsorge aufbauen. Bei hohen Einkommen geht der Unterschied in die Zehntausende von Franken.

Warum die Vorsorge der wirksamste Steuerhebel ist

Der Gewinn der Gesellschaft wird besteuert. Die vom Unternehmen einbezahlten Vorsorgebeiträge sind jedoch ein abzugsfähiger Aufwand: Sie senken den steuerbaren Gewinn und damit die Steuer. Anders als bei anderen Aufwänden fliesst das Geld hier nicht wirklich ab — es geht in Ihre 2. Säule, wo es in einem steuerlich privilegierten Umfeld wächst.

Im Tessin liegt die Gewinnsteuer für Gesellschaften je nach Gemeinde zwischen 14,5% und 16% (Bund, Kanton und Gemeinde zusammen). Jeder in die Vorsorge verschobene und abgezogene Gewinnfranken ist ein Franken, der nicht durch diesen Satz läuft.

Die konkreten Hebel

Ein grosszügigerer Vorsorgeplan

Die gesetzliche Mindest-BVG deckt nur einen Lohnteil ab (bis CHF 90'720, mit einer Eintrittsschwelle von CHF 22'680). Über diesen Minima können Sie einen überobligatorischen Plan aktivieren: höhere, vom Unternehmen getragene und abzugsfähige Beiträge, die Ihr Alterskapital deutlich schneller aufbauen.

1e-Pläne, für hohe Einkommen

Auf dem Lohnteil, der das 1,5-Fache der oberen BVG-Grenze übersteigt (über CHF 136'080 pro Jahr), können Sie einen 1e-Plan nutzen: Sie wählen die Anlagestrategie Ihres Vorsorgekapitals selbst, und die Beiträge bleiben abzugsfähig. Es ist das Instrument für Inhaber und Kader mit hohen Löhnen.

Freiwillige BVG-Einkäufe

Weist Ihre 2. Säule Lücken auf (Jahre mit geringeren Einzahlungen), können Sie diese durch freiwillige Einkäufe schliessen, die von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehbar sind. Oft ist das der einfachste und unmittelbarste Schritt. Eine Grenze zum Merken: Nach einem Einkauf kann das Kapital während 3 Jahren nicht als Kapitalbezug bezogen werden.

Die Säule 3a

Nicht zu vergessen die Säule 3a: abzugsfähig bis CHF 7'258 pro Jahr für alle mit einer Pensionskasse, oder — wenn Sie selbstständig ohne 2. Säule sind — bis 20% des Nettoerwerbseinkommens, mit einem Maximum von CHF 36'288. Für Angestellte ist das wenig im Vergleich zu den obigen Instrumenten, aber reine Steuerersparnis, Jahr für Jahr; für Selbstständige wird es ein deutlich gewichtigerer Hebel. Neu ab 2026: Sie können auch Jahre nachholen, in denen Sie nicht das Maximum einbezahlt haben (Lücken ab 2025, bis zu zehn Jahre rückwirkend), mit ebenfalls vollständig abzugsfähigen nachträglichen Einzahlungen.

Betriebliche Sozialleistungen

Es gibt zudem einen Hebel, der nicht über die Vorsorge läuft, aber derselben Logik folgt: Massnahmen zugunsten der Mitarbeitenden sind in der Regel ein abzugsfähiger Aufwand für das Unternehmen. Über den steuerlichen Effekt hinaus ist es eine Investition ins Betriebsklima — und ein Unternehmen, dem es gut geht, bindet Mitarbeitende und arbeitet besser. Für die Details (was abzugsfähig ist und wie es sich für die einzelnen Mitarbeitenden auswirkt) koordinieren wir uns mit dem Treuhänder.

Wo die Vorsorge endet und der Treuhänder beginnt

Die Vorsorge ist der Hebel, den ein Berater wie wir direkt aktivieren kann. Der steuerliche Rahmen eines Unternehmens ist aber breiter: Abschreibungen, Rückstellungen, Abzüge für Forschung und Entwicklung, Umgang mit Beteiligungen und Dividenden. Das ist Sache von Treuhänder und Steuerexperte — und wir arbeiten an ihrer Seite, nicht an ihrer Stelle: Sie haben eine einzige Regie, jeder spielt seine Rolle.

Und die Immobilien?

Für wer über grössere Vermögen verfügt, ist die Vorsorge nicht der einzige Hebel. Auch die Immobilie, mit dem richtigen Mass an Fremdkapital finanziert, kann die Steuerlast senken und passives Einkommen erzeugen, das ihre Kosten deckt — Einnahmen, die auch fliessen, wenn Sie nicht arbeiten. Das ist ein eigenes Thema mit eigenen Regeln: Wir widmen ihm einen eigenen Beitrag.

Eine Timing-Regel, die den Unterschied macht

Fast alle diese Hebel müssen vor dem Ende des Steuerjahres aktiviert werden: Ein BVG-Einkauf oder ein neuer Plan, im Dezember beschlossen, wirkt sich auf das laufende Jahr aus; im Januar beschlossen, nicht. Wer rechtzeitig plant, spart; wer sich beim Abschluss daran erinnert, meist nicht.

Allgemeiner informativer Inhalt; stellt keine Steuerberatung dar und ersetzt keine persönliche Beratung. Sätze, Schwellen und Beträge (BVG, 1e, 3a, Gewinnsteuer) ändern sich über die Zeit und je nach Gemeinde: Entscheidungen sind auf Ihre konkrete Situation abzustimmen, in Koordination mit Ihrem Treuhänder.